6月9日，深圳世聯(lián)行集團(tuán)股份有限公司回復(fù)深圳證券交易所2021年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函。
2021年世聯(lián)行歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為虧損11.29億元，同比下降1,118.09%，主要因報(bào)告期內(nèi)計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備16.60億元。
截止報(bào)告期末，世聯(lián)行對(duì)恒大集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司的應(yīng)收款項(xiàng)總額（包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、合同資產(chǎn)以及其他應(yīng)收款）合計(jì)12.53億元計(jì)提減值損失10.03億元。
關(guān)于報(bào)告期內(nèi)與恒大集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)情況，世聯(lián)行提到，該公司主要為恒大集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司提供代理銷(xiāo)售和“互聯(lián)網(wǎng)+”服務(wù)。2021年度世聯(lián)行與恒大集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司確認(rèn)業(yè)務(wù)收入34,002.61萬(wàn)元，占公司營(yíng)業(yè)收入的5.59%。2021年度該公司與恒大集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)回款約28,028.21萬(wàn)元。
截至2022年4月30日，世聯(lián)行與恒大集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)12.54億元，其中應(yīng)收賬款8.52億元，包括轉(zhuǎn)入的逾期票據(jù)3.12億元，應(yīng)收票據(jù)3.67億元，其他應(yīng)收款0.35億元。
截至2022年4月30日，世聯(lián)行與恒大集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司已達(dá)成抵房解決方案金額約2.86億元，通過(guò)轉(zhuǎn)讓抵債物業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)抵房約0.46億元，該公司積極推動(dòng)與相關(guān)方爭(zhēng)取落實(shí)后續(xù)抵房方案的執(zhí)行實(shí)施。
世聯(lián)行表示，公司向法院申請(qǐng)立案起訴金額約11.57億元，相關(guān)案件按法律程序進(jìn)行中。將會(huì)持續(xù)高度關(guān)注恒大集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金狀況等情況，積極協(xié)商尋求更多的解決方案，維護(hù)公司及廣大投資者合法權(quán)益，持續(xù)評(píng)估相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)的回收風(fēng)險(xiǎn),定期按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行減值測(cè)試，及時(shí)計(jì)提確認(rèn)預(yù)期信用損失。
世聯(lián)行還提到，該公司存貨-合同履約成本的減值準(zhǔn)備計(jì)提：當(dāng)合同履約成本賬面價(jià)值高于公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)以及為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計(jì)將要發(fā)生的成本這兩項(xiàng)差額的，超出部分計(jì)提為資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。期末公司對(duì)截至2021年12月31日的合同履約成本按單項(xiàng)合同未來(lái)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)為基礎(chǔ)進(jìn)行減值測(cè)試，合同履約成本未發(fā)生減值，不需要計(jì)提減值準(zhǔn)備。
此外，世聯(lián)行的合同資產(chǎn)，參照應(yīng)收賬款的信用減值損失計(jì)提方法確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對(duì)有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)合同資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生了減值的，對(duì)該合同資產(chǎn)單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值損失。當(dāng)單項(xiàng)合同資產(chǎn)無(wú)法以合理成本評(píng)估預(yù)期減值損失信息時(shí)，該公司以信用風(fēng)險(xiǎn)特征將合同資產(chǎn)分為若干組合，在組合的基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期減值損失。
期末該公司對(duì)截至2021年12月31日的合同資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估測(cè)算，除與恒大集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司等相關(guān)的合同資產(chǎn)按單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備外，剩余合同資產(chǎn)按賬齡風(fēng)險(xiǎn)組合測(cè)算的減值金額確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
世聯(lián)行表示，公司存貨-合同履約成本和合同資產(chǎn)截至2021年12月31日的減值準(zhǔn)備計(jì)提符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，是合理審慎的。
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